Steuerklasse 1-6 explicat: care e clasa ta de impozitare în 2026

Steuerklasse este clasa de impozitare după care angajatorul tău calculează câți bani îți reține lunar din salariu pentru taxe. Ai șase clase posibile, iar cea greșită te poate costa sute de euro pe lună în mână, chiar dacă la finalul anului diferența se reglează prin declarația fiscală. Îți explicăm fiecare clasă simplu, ca să știi exact unde te încadrezi și dacă merită să o schimbi.

Cuprins

1. Ce este Steuerklasse și de ce contează
2. Steuerklasse 1, pentru cine e
3. Steuerklasse 2, părinți singuri
4. Steuerklasse 3 și 5, cupluri căsătorite
5. Steuerklasse 4, cupluri cu venituri similare
6. Steuerklasse 6, al doilea job
7. Comparație netă pe un salariu de 3.500€
8. Cum și când schimbi Steuerklasse
9. Întrebări frecvente

Ce este Steuerklasse și de ce contează

Steuerklasse decide câtă taxă pe venit îți oprește angajatorul din salariul brut în fiecare lună, conform §38b EStG. Nu decide cât plătești real la stat pe an, asta se stabilește abia prin declarația fiscală anuală.

Cu alte cuvinte, clasa greșită nu înseamnă bani pierduți definitiv, ci bani blocați până la declarație, uneori chiar recuperați integral prin declarația fiscală. Dar dacă vrei mai mult net lunar, nu doar la final de an, alegerea corectă a clasei contează enorm.

Steuerklasse 1, pentru cine e

Steuerklasse 1 e clasa standard pentru persoanele singure, divorțate sau văduve, fără copii în întreținere directă. Ai Grundfreibetrag ul complet, 12.348€ pe an în 2026, sumă pe care nu o impozitezi deloc.

Majoritatea românilor necăsătoriți care lucrează în Germania primesc automat această clasă la angajare, fără să facă vreo cerere.

Steuerklasse 2, părinți singuri

Steuerklasse 2 se acordă doar dacă ești părinte singur și copilul locuiește efectiv la tine în gospodărie. Pe lângă Grundfreibetrag ul de 12.348€, primești un bonus suplimentar, Entlastungsbetrag ul, de 4.260€ pe an pentru primul copil, plus o sumă mică pentru fiecare copil în plus.

Clasa nu se acordă automat, trebuie să o ceri explicit la Finanzamt, printr un formular, chiar dacă îndeplinești condițiile. Mulți români eligibili rămân din greșeală în Steuerklasse 1 și pierd acest bonus lunar.

Steuerklasse 3 și 5, cupluri căsătorite cu venituri diferite

Steuerklasse 3 și 5 funcționează mereu împreună, un partener ia clasa 3, celălalt clasa 5, niciodată separat. Se recomandă când unul dintre voi câștigă semnificativ mai mult, de obicei peste 60% din venitul comun.

Partenerul cu Steuerklasse 3 primește dublul Grundfreibetrag ului, 24.696€ pe an, deci reținere minimă din salariu. Partenerul cu Steuerklasse 5 nu are niciun Grundfreibetrag, deci i se reține mult mai mult. Per total, cuplul câștigă mai mulți bani net lunar decât dacă ambii ar sta în clasa 4, dar la finalul anului sunteți obligați să depuneți declarația fiscală, spre deosebire de clasa 4 simplă.

Steuerklasse 4, cupluri cu venituri similare

Steuerklasse 4 e implicit atribuită automat ambilor parteneri imediat după căsătorie, indiferent de venituri. E identică matematic cu Steuerklasse 1, fiecare partener are propriul Grundfreibetrag de 12.348€.

Dacă veniturile voastre sunt apropiate, diferență sub 60/40, clasa 4/4 e alegerea corectă, fără riscul unei sume mari de plată la final de an ca la 3/5. Există și o variantă optimizată, Steuerklasse 4 cu Faktor, care împarte avantajul fiscal exact proporțional cu veniturile fiecăruia, evitând complet surprizele din declarație.

Steuerklasse 6, al doilea job

Steuerklasse 6 se aplică automat pentru orice job în plus față de cel principal, nu pentru o situație personală anume. Nu ai niciun Grundfreibetrag pe acest venit, deci reținerea e cea mai mare dintre toate clasele.

Dacă ai primit clasa 6 fără să știi de ce, verifică dacă ai avut suprapunere de contracte sau ai schimbat jobul fără să închizi corect vechiul angajament la Finanzamt. Banii reținuți în plus prin clasa 6 se recuperează aproape mereu prin declarația fiscală anuală.

Comparație netă pe un salariu de 3.500€ brut, 2026

Diferența dintre clase se vede clar în mână, la finalul lunii, chiar înainte de orice declarație:

Observă diferența dintre partenerul cu clasa 3 și cel cu clasa 5 din același cuplu, unul primește mult mai mult net, celălalt mult mai puțin, dar suma totală a familiei rămâne, per ansamblu, mai mare decât la 4/4.

Cum și când schimbi Steuerklasse

Schimbarea se face printr o cerere simplă la Finanzamt sau direct online prin contul tău ELSTER, formularul se numește Erklärung zum Steuerklassenwechsel. Cuplurile căsătorite pot schimba clasa o dată pe an, de obicei fără costuri.

Momentele tipice în care merită verificat sau schimbat:

• căsătorie, primești automat clasa 4, dar poți trece la 3/5 dacă veniturile diferă mult
• separare sau divorț, revii la clasa 1 sau, dacă ai copilul cu tine, la clasa 2
• al doilea job nou, verifică dacă a fost înregistrat corect ca job secundar, nu principal
• naștere copil, verifică eligibilitatea pentru clasa 2 dacă rămâi singur cu întreținerea

Dacă nu ești sigur ce clasă ți se potrivește sau vrei să afli dacă merită schimbarea în cazul tău, o consultație gratuită îți lămurește rapid situația, la fel ca atunci când decizi dacă depui singur declarația sau apelezi la ajutor specializat.

Întrebări frecvente

Cum aflu ce Steuerklasse am acum?
Verifici pe Lohnabrechnung, fluturașul lunar de salariu, unde clasa apare scrisă explicit lângă datele fiscale ale angajatului.

Ce diferență e între Steuerklasse 1 și Steuerklasse 4?
Sunt identice ca reținere lunară, ambele au același Grundfreibetrag de 12.348€ pe an. Diferența e doar statutul civil, clasa 1 pentru necăsătoriți, clasa 4 pentru căsătoriți.

Pot alege singur între Steuerklasse 3 și 5?
Doar cuplurile căsătorite sau parteneriatele civile pot alege combinația 3/5, 4/4 sau 4/4 cu Faktor, printr o cerere comună la Finanzamt.

Ce se întâmplă cu Steuerklasse dacă divorțez?
Revii automat la clasa 1 din anul următor separării, sau la clasa 2 dacă rămâi cu copilul în gospodărie și îndeplinești condițiile de părinte singur.

De ce am primit Steuerklasse 6 dacă am un singur job?
De obicei pentru că angajatorul nu a primit datele fiscale complete sau pentru că apare o suprapunere administrativă cu un contract anterior neînchis corect la Finanzamt.

Merită să schimb din 4/4 în 3/5?
Da, dacă unul dintre voi câștigă mult mai mult, de obicei peste 60% din venitul cuplului. Dacă veniturile sunt apropiate, 4/4 rămâne alegerea mai simplă și mai sigură.

Surse oficiale germane

• Bundesministerium der Finanzen, Grundfreibetrag și tarif de impozitare 2026, https://www.bundesfinanzministerium.de
• Finanzamt, §38b EStG, clasificarea Steuerklassen, informații oficiale Finanzverwaltung
• ELSTER, Erklärung zum Steuerklassenwechsel, formular oficial, https://www.elster.de