recuperare-taxe

Lohnsteuerermäßigung 2027: mai mult net din ianuarie

Din 1 noiembrie 2026 poți cere Freibetrag pentru 2027. Vezi cine îl primește, cât câștigi lunar și cere gratuit o consultație.

Ana Mihai

Ana Mihai

— 4 min read
Share
Lohnsteuerermäßigung 2027, tax return, recuperare taxe, declarație fiscală, euro cu fundiță

Ce este Lohnsteuerermäßigung și cine o poate cere?

Lohnsteuerermäßigung este o cerere la Finanzamt prin care ceri un Freibetrag, adică o sumă care se scade din venitul tău impozabil și se aplică imediat în salariul lunar. Angajatorul reține astfel mai puțin impozit, iar tu ai mai mult net.

Cererea este pentru cei care lucrează și locuiesc în Germania. Dacă locuiești în România, situația fiscală este diferită și se verifică separat. Atenție: nu primești bani în plus față de declarația anuală, ci primești mai devreme banii pe care i-ai fi recuperat oricum. Dacă ai fost angajat și în anii trecuți, verifică și termenul limită pentru declarația 2022, care expiră pe 31 decembrie 2026.

Când poți depune cererea pentru 2027?

Cererea pentru 2027 se poate depune începând cu 1 noiembrie 2026, iar termenul final este 30 noiembrie 2027. Regula vine din § 39a EStG, în versiunea modificată prin Jahressteuergesetz 2024.

SituațiaTermenEfect
Freibetrag pentru 2026până la 30 noiembrie 2026doar salariul din decembrie 2026
Freibetrag pentru 2027, cerere până la 31 ianuarie 202730 noiembrie 2027de la 1 ianuarie 2027
Freibetrag pentru 2027, cerere după 31 ianuarie 202730 noiembrie 2027din luna următoare cererii

Cu cât depui mai devreme, cu atât se împarte Freibetrag pe mai multe luni. De exemplu, 1.800€ cerut în august se împart pe patru luni, iar cerut în ianuarie, pe douăsprezece.

Cât de mari trebuie să fie cheltuielile?

Finanzamt acceptă cererea doar dacă cheltuielile depășesc 600€ pe an, iar dacă ai doar cheltuieli profesionale, ele trebuie să treacă de 1.830€. Pragul vine din Arbeitnehmerpauschbetrag de 1.230€, la care se adaugă 600€. Cifrele sunt valabile pentru 2026, deci verifică înainte de depunere dacă s-au modificat pentru 2027.

Exemplu: Ion vs Gheorghe

Diferența dintre cei doi e distanța până la muncă. Ambii lucrează 220 de zile pe an, în Steuerklasse 1, și calculează navetă cu 0,38€ pe km (regulă valabilă din 2026, § 9 EStG):

IonGheorghe
Distanță simplă28 km12 km
Navetă pe an2.340,80€1.003,20€
Peste Arbeitnehmerpauschbetrag (1.230€)1.110,80€0€
Poate cere Freibetrag?Da, peste 1.830€Nu, sub 1.830€
Efect orientativcirca 18€ mai mult net pe lună0€

Ion trece de prag, deci poate cere un Freibetrag de 1.110,80€. La o impozitare de circa 20%, asta înseamnă în jur de 18€ pe lună (calcul orientativ, sumele reale depind de venit). Gheorghe nu are ce cere acum, dar poate avea cheltuieli suplimentare, de exemplu chirie la locul de muncă. Despre navetă vezi Pendlerpauschale 2026.

Vrei să afli dacă poți recupera bani din taxele din Germania? Solicită gratuit o consultație aici

Ce poți trece în cerere?

Poți trece cheltuielile care se deduc și în declarația anuală, dacă le poți dovedi:

Contribuțiile la asigurări sociale nu se trec în cerere, pentru că angajatorul le ia deja în calcul la salariu.

Ce trebuie să știi înainte să depui?

Freibetrag este un avans, nu un câștig suplimentar. Dacă ai cerut un Freibetrag, în majoritatea cazurilor ești obligat să depui declarația anuală, deci nu depui declarația și pierzi bani dacă o ratezi. Dacă cheltuielile reale ies mai mici decât cele estimate, poți datora diferența la finalul anului.

Avantajul cel mai mare apare când ai venituri neregulate. Freibetrag crește netul și la Urlaubsgeld și Weihnachtsgeld, pentru că reduce baza de impozitare lunară.

Cum depui cererea?

Depui formularul „Antrag auf Lohnsteuer Ermäßigung” prin ELSTER sau pe hârtie la Finanzamt. Ai nevoie de Steuer ID, de o estimare a cheltuielilor și de dovezi (contract de chirie, distanță, transferuri). Finanzamt înregistrează Freibetrag în sistemul ELStAM, iar angajatorul îl aplică la următoarea fișă de salariu. Dacă nu vrei să te ocupi singur, compară depunerea singur sau cu o firmă specializată. Dacă încă nu știi ce clasă ai, vezi Steuerklasse 1 până la 6.

Concluzie

Lohnsteuerermäßigung merită dacă ai cheltuieli deductibile peste 1.830€ pe an sau peste 600€ în combinație cu alte cheltuieli, de exemplu navetă lungă sau chirie la locul de muncă. Fereastra pentru 2027 se deschide pe 1 noiembrie 2026, iar depunerea până pe 31 ianuarie 2027 înseamnă că Freibetrag se aplică de la 1 ianuarie.

Vrei să afli dacă poți recupera bani din taxele din Germania? Solicită gratuit o consultație aici

Întrebări frecvente

Când pot cere Lohnsteuerermäßigung pentru 2027?

Începând cu 1 noiembrie 2026, iar termenul final este 30 noiembrie 2027. Dacă depui până pe 31 ianuarie 2027, Freibetrag se aplică de la 1 ianuarie 2027. Dacă depui mai târziu, se aplică din luna următoare cererii.

Cât primesc în plus pe lună cu Freibetrag?

Depinde de cheltuieli și de impozitare. Freibetrag nu este suma pe care o primești, ci suma care se scade din venitul impozabil. La o impozitare de circa 20%, un Freibetrag de 1.110€ înseamnă în jur de 18€ pe lună, calcul orientativ.

Trebuie să depun declarația anuală dacă am Freibetrag?

În majoritatea cazurilor da, declarația devine obligatorie. Motivul este că Freibetrag e un avans, iar Finanzamt verifică la final dacă cheltuielile au fost reale. Nu o amâna, ca să eviți probleme cu termenul.

Pot cere Freibetrag dacă am doar navetă?

Da, dacă naveta singură depășește 1.830€ pe an. De exemplu, 28 km într-o direcție, 220 de zile, la 0,38€ pe km înseamnă 2.340,80€. Cu 12 km pe zi nu depășești pragul.

Trebuie să refac cererea în fiecare an?

Poți cere valabilitate pe doi ani, bifând căsuța din formular. Din cauza noii ferestre de depunere (din 1 noiembrie), verifică în ELSTER ce perioadă se aplică cazului tău și actualizează cererea dacă se schimbă cheltuielile.

Ce se întâmplă dacă cheltuielile mele scad după ce am depus cererea?

Trebuie să anunți Finanzamt, de exemplu dacă te muți mai aproape de locul de muncă sau schimbi jobul. Dacă nu o faci, poți ajunge să datorezi diferența de impozit la declarația anuală.

Surse oficiale germane

Read more